Мы продолжаем рассматривать тему взыскания долгов с контрагентов. В «Частном предпринимателе» № 12 приведен порядок составления претензии, в № 13 – порядок судебного взыскания долгов. Тема данной публикации – особенности начисления штрафных санкций за несвоевременное исполнение денежных обязательств.

       С какого момента начислять штрафные санкции?

       Штрафные санкции начисляются со дня, следующего за днем просрочки исполнения обязательств. В некоторых случаях стороны в договоре могут согласовать иное, что бывает крайне редко. Днем просрочки считается дата, до которой включительно должнику следовало исполнить свои обязательства. Например, если срок оплаты 14 марта, то штрафные санкции начисляются с 15 марта. Если же в договоре не определен срок уплаты, то отсутствуют основания не только для начисления штрафных санкций, но и для требования долга в целом. Поэтому при подписании договора всегда обращайте внимание, указан ли в нем срок оплаты. Самая частая ошибка при определении срока – это указание количества дней без привязки к моменту начала их отсчета, например: «в течение пяти дней». При такой формулировке не установлен момент, с которого начинают отсчитываться эти пять дней, следовательно, срок оплаты не согласован.

      Такая неточность удобна для должника, поскольку обязательство по оплате у него не наступит никогда. Кроме того, в удовлетворении иска о взыскании долга, поданном при таких обстоятельствах, будет отказано.

      Если срок оплаты не согласован, рекомендуем направить должнику требование об оплате долга (ценным письмом с описью и уведомлением). В нем необходимо указать, по какому договору вы требуете долг, в каком размере, а также реквизиты для его оплаты. Такое требование может быть составлено в виде претензии. По общему правилу, согласно ст. 530 Гражданского кодекса Украины (далее – ГКУ), должник обязан оплатить долг в семидневный срок со дня предъявления требования. В таком случае срок оплаты наступит по истечении семи дней с момента получения должником направленного ему требования об оплате. Момент получения может быть определен по дате, указанной в уведомлении о получении требования. По истечении указанного периода у кредитора возникнут и основания для начисления штрафных санкций.

       Какие штрафные санкции бывают?

     Наиболее часто применяемые виды ответственности должника за нарушение обязательств по оплате в настоящей статье объединены под названием «штрафные санкции» для упрощения понимания. Однако по своей правовой природе не все они подпадают под это понятие и в теории имеют ряд отличий.

     Некоторые санкции могут быть начислены независимо от того, указано о них в договоре или нет.

      Согласно ст. 625 ГКУ должник, просрочивший исполнение денежного обязательства по требованию кредитора, обязан оплатить ему сумму долга с учетом установленного индекса инфляции за все время просрочки, а также три процента годовых от просроченной суммы, если другой размер процентов не установлен договором или законом.

      Инфляционные и три процента годовых взыскиваются независимо от указания о них в договоре.

     В соответствии с Рекомендациями о порядке применения индексов инфляции при рассмотрении судебных дел, изложенными в письме Верховного Суда Украины от 03.04.97 г. № 62-97р, «при применении индекса инфляции следует иметь в виду, что индекс рассчитывается не на каждую дату месяца, а в среднем на месяц; поэтому условно следует считать, что сумма, внесенная за период с 1 по 15 число соответствующего месяца, например мая, индексируется за период с учетом мая, а если с 16 по 31 число, то расчет начинается со следующего месяца – июня».

     Следовательно, если срок оплаты наступил в первой половине месяца, то при просрочке индекс инфляции насчитывается с учетом месяца просрочки. Если же срок оплаты наступил во второй половине месяца, то при просрочке индекс инфляции насчитывается начиная со следующего месяца.

     Пеня, штраф, неустойка взыскиваются только тогда, когда о них указано в договоре. Исключением из этого является ряд договоров, касающихся государственных закупок, ответственность за нарушение обязательств по которым установлена законом.

     Чаще всего стороны договора за просрочку исполнения обязательств по оплате устанавливают пеню. Многие не раз слышали, что ее размер ограничивается двойной учетной ставкой Национального банка Украины.

     При расчете пени (в том числе при указании о ней в договоре) запомните следующее. В соответствии со ст. 343 Хозяйственного кодекса Украины (далее – ХКУ) и Законом Украины от 22.11.96 г. № 543/96-ВР «Об ответственности за несвоевременное исполнение денежных обязательств» двойной учетной ставкой НБУ, действующей в период начисления пени, ограничивается именно сумма пени, которая может быть взыскана с должника. Размер пени может быть установлен любой – как выше, так и ниже этого ограничения.

     На что это влияет? Стороны, подписывая договор, стремятся установить в нем равные условия. Но при одном и том же для каждой стороны размере пени (который выше двойной учетной ставки НБУ) за просрочку оплаты будет взыскана пеня в размере не более двойной учетной ставки НБУ, а вот за просрочку поставки товара будет взыскана пеня, указанная в договоре, т. е. выше. Это связано с тем, что данное ограничение не распространяется на ответственность за несвоевременную поставку товара.

      Будет ли ограничение действовать в отношении штрафа, если договором установлены и пеня, и штраф? Имеется устоявшееся мнение, что ограничение касается исключительно пени. Хотя в судебной практике присутствуют также решения, согласно которым ограничение распространяется и на штраф.

     Какие сроки исковой давности?

     Период, за который начисляется пеня, определяется в зависимости от содержащейся в договоре формулировки. Общее правило согласно ст. 232 ХКУ – за период не более 6 месяцев со дня, когда обязательство должно было быть исполнено. При этом закон разрешает установить иное. Для этого условия договора о пене дополняют фразой о начислении пени «до дня фактической оплаты» либо «за весь период просрочки». В таком случае шестимесячное ограничение применяться не будет.

       Учтите, что согласно ст. 258 ГКУ к требованиям о взыскании неустойки (штрафа, пени) применяется исковая давность в один год.

      Что это значит? Так как пеня насчитывается за каждый день просрочки, то и срок исковой давности следует применять к каждому дню, за который насчитана пеня.
       

      Пример: Срок оплаты наступил 30 июня 2008 года. Если исковое заявление подается 9 июля 2009 года, то срок исковой давности в части пени за каждый день с 1 по 8 июля 2008 года пропущен. Хотя это еще не значит, что пеня за эти дни не может быть взыскана. Так, п. 3 ст. 267 ГКУ определено, что исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения им решения. Таким образом, если заявление о применении срока исковой давности ответчиком не подано, то суммы взыскиваются независимо от истечения срока исковой давности. К инфляционным и трем процентам годовых применяется общий срок исковой давности – три года.

      Что такое проценты за пользование чужими денежными средствами?

      Согласно ст. 536 ГКУ за пользование чужими денежными средствами должник обязан уплачивать проценты, если иное не установлено договором. Размер таких процентов устанавливается договором, законом или другим актом гражданского законодательства.

      Размер процентов следует согласовать и указать его в договоре – во избежание разногласий в последующем. Однако «перенасыщенность» проекта договора штрафными санкциями может стать причиной его незаключения.

     Если договором не установлен размер процентов за пользование чужими денежными средствами, следует руководствоваться ч. 6 ст. 231 ХКУ и ст. 1048 ГКУ. Этими нормами предусмотрено, что штрафные санкции за нарушение денежных обязательств устанавливаются в процентах, размер которых определяется учетной ставкой НБУ, за все время пользования чужими денежными средствами, если иной размер процентов не предусмотрен законом или договором.

     Существует мнение, что три процента годовых, о которых мы упоминали выше, и являются процентами за пользование чужими денежными средствами, установленными законом. При этом устоявшейся практики применения норм о процентах за пользование чужими денежными средствами нет. Поэтому если требования о взыскании обеих видов процентов будут заявлены, их отличие необходимо будет дополнительно доказывать.

      Рассчитываются проценты за пользование чужими денежными средствами по той же формуле, что и три процента годовых.

      Статьей 694 ГКУ предусмотрено, что проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются со дня, когда товар должен был быть оплачен, до дня его фактической оплаты. Договором купли-продажи может быть увеличен период, за который взыскиваются такие проценты, если предусмотреть обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, проданного в кредит, начиная со дня передачи товара продавцом.

     Как рассчитать штрафные санкции?

      Для расчета необходимо иметь сведения об индексе инфляции за месяц, в котором была просрочка оплаты, а также о размере учетной ставки НБУ.

Индексы инфляции в 2009 году по данным Госкомстата Украины

Размер учетной ставки НБУ

Образец расчета суммы иска приведен на с. 00.

Розрахунок суми позову

ФОП Сидорчук І. П. до ПП «Земля»

станом на 9 липня 2009 року:

За договором № 25/2008 від 20.01.2009 р. сума боргу станом на 09.07.2009 р. становить 115 000, 00 грн.

Строк оплати – до 14 березня 2009 року включно.

Сума боргу станом на 14 березня 2009 року – 115 000,00 грн.

Кількість днів прострочення з 15 березня по 9 липня 2009 року становить 117 календарних днів.

1. Розрахунок суми інфляційних:

інфляційні суми обчислюються за формулою:

Сі = Сбі - Сб,

де: Сі – сума інфляційних;

Сбі – сума боргу з урахуванням індексу інфляції у відповідний період;

Сб – сума боргу без урахування індексу інфляції.

Сбі обчислюється за формулою:

Сбі = Сб х І,

де: І – встановлений індекс інфляції у відповідний період.

Сума інфляційних становить:

* Розрахунок здійснено з березня, бо строк оплати настав до 15-го числа місяця.


Сбі = 115 000,00 грн. х (101,4% х 100,9% х 100,5% х 101,1%) = 119 548,51 грн.

Сі = 119 548,51 грн. – 115 000,00 грн. = 4 548,51 грн.

2. Розрахунок суми 3% річних:

Сума відсотків обчислюється за формулою:

Спр = Сб х 3 %/ 100 %/365 х Кд,

де: Спр – сума відсотків;

Сб – сума основного боргу;

Кд – кількість днів прострочення.

Сума відсотків становить:

Сбі = 115 000,00 грн. х (101,4% х 100,9% х 100,5% х 101,1%) = 119 548,51 грн.

Сі = 119 548,51 грн. – 115 000,00 грн. = 4 548,51 грн.

2. Розрахунок суми 3% річних:

Сума відсотків обчислюється за формулою:

Спр = Сб х 3 %/ 100 %/365 х Кд,

де: Спр – сума відсотків;

Сб – сума основного боргу;

Кд – кількість днів прострочення.

Сума відсотків становить:

Період прострочення
Сума боргу (Сб), грн.
Розмір річних
Кількість днів прострочення
Сума відсотків (Спр), грн.

початок
закінчення

15.03.09
09.07.09
115 000,00
3 %
117
1 105,89


Спр = 115 000,00 грн. х 3 % / 100 % / 365 х 117 дн. = 1 105,89 грн.

3. Розрахунок суми пені:

Сума пені обчислюється за формулою:

Сп = Сб х (2 х Снбу/ 100 %/365) х Кд,

де: Сп – сума пені;

Сб – сума основного боргу;

Снбу – облікова ставка НБУ, що діє на момент нарахування пені;

Кд – кількість днів прострочення.

Сума пені становить:

Сума боргу (Сб), грн.
Період нарахування пені
Днів (календарних) нарахування пені
Облікова ставка НБУ (Снбу), %
Сума пені (Сп),

грн.

з
по



115 000,00
15.03.09
14.06.09
92
12,0
6 956,71

15.06.09*


09.07.09
25
11,0
1 732,88

УСЬОГО:
8 689,59

* Змінився розмір ставки





Сп (з 15.03 по 14.06) = 115 000,00 грн. х (2 х 12,0%/100%/365) х 92 дн.= 6 956,71 грн.

Сп (з 15.06 по 09.07) = 115 000,00 грн. х (2 х 11,0%/100%/365) х 25 дн. = 1 732,88 грн.

Загальна Сп = 6 956,71 грн. + 1 732,88 грн. = 8 689,59 грн.



Загальна сума боргу за договором № 25/2008 від 20.01.2009 р. та загальна сума позову станом на 9 липня 2009 року становить:

115 000,00 грн. (сума боргу) + 4 548,51 грн. (сума інфляційних) + 1 105,89 грн. (3% річних) + 8 689,59 грн. (сума пені) = 129 343, 99 грн.



Фізична особа – підприємець

Сидорчук І. П. ___________________

(підпис, відбиток печатки – за її наявності)


По такому же образцу рассчитываются штрафные санкции при направлении должнику претензии. Расчет всех штрафных санкций, которые могут быть насчитаны согласно действующему законодательству, до обращения с иском в суд может быть использован как еще один аргумент убедить должника оплатить сумму основного долга.
При рассмотрении спора в суде стороны могут достичь мирового соглашения на условиях, когда кредитор прощает должнику часть либо все штрафные санкции при оплате суммы основного долга в полном объеме. Об этих «рычагах» воздействия на должника не стоит забывать, поскольку оплата сегодня, хотя и в меньшем размере, зачастую лучше ожиданий и предположений о ней.
Уменьшение размера санкций
При подаче иска в суд с требованиями о взыскании штрафных санкций учтите, что их размер влияет на размер уплачиваемой госпошлины. Если есть сомнения в обоснованности заявляемых требований или в реальной платежеспособности должника, то подумайте, целесообразно ли нести дополнительные расходы.
Также стоит вспомнить о нормах, которые дают право суду уменьшить размеры санкций.
Хозяйственный суд, согласно ст. 83 Хозяйственного процессуального кодекса Украины, принимая решение, имеет право уменьшить в исключительных случаях размер неустойки (штрафа, пени), подлежащей взысканию со стороны, нарушившей обязательство.
Среди таких исключительных случаев в соответствии со ст. 219, 233 ХКУ и ст. 551, 616 ГКУ можно назвать следующие:
– когда просрочке должника способствовали неправомерные действия (бездеятельность) другой стороны обязательства; нарушение наступило по вине кредитора, в том числе повлекло увеличение размера убытков, или кредитор не принял меры по их уменьшению;
– если подлежащие оплате штрафные санкции чрезмерно большие по сравнению с убытками кредитора. При этом берут во внимание: степень исполнения обязательства должником; имущественное состояние сторон обязательства; не только имущественные, но и другие интересы сторон, заслуживающие на внимание;
– если нарушение обязательства не причинило убытки другим участникам хозяйственных отношений.
На практике перечисленные нормы не распространены в использовании. Но их наличие является своеобразным призывом сторон к соблюдению во взаимоотношениях общего принципа гражданского законодательства о справедливости, добросовестности и разумности.
Галина Бакум,
Юридический центр «Прецедент»,
тел. 8 (050) 190-41-11, www.precedent-94.dp.ua